Solo il 29% delle organizzazioni del Regno Unito ha fornito una formazione sull’incapacità di prevenire le frodi, il nuovo reato aziendale che è entrato in vigore questo mese.
Senza alcun requisito per dimostrare l’intenzione, l’unica difesa ai sensi della legge è che le organizzazioni dimostrassero di avere “procedure ragionevoli” in atto, compresa la formazione del personale documentata. Tuttavia, oltre il 40% delle organizzazioni intervistate in un sondaggio di 278 professionisti della conformità ha dichiarato di non aver iniziato ad allenarsi o non sono sicuri se è successo.
L’incapacità di prevenire il reato di frode, che è entrato in vigore il 1 ° settembre, ha introdotto una rigida responsabilità per le grandi aziende che beneficiano di frodi commesse da personale, filiali o agenti, anche se la leadership senior non è consapevole.
“Questa offesa non è stata progettata per catturare i truffatori. È stato progettato per catturare le aziende che non hanno prevenuto frodi”, ha affermato Nick Henderson-Mayo, responsabile della conformità di Vinciworks, fornitore di software di formazione e gestione dei rischi che ha condotto la ricerca.
“Le organizzazioni devono fare di più che avere semplicemente politiche su carta o vaghe intenzioni per formare il personale. L’ufficio di frode grave (SFO) ha chiarito che si aspetta prove di valutazioni del rischio, dovuta diligenza e sistemi interni che effettivamente funzionano.
“Se stai ancora facendo affidamento su fogli di calcolo o non hai documentato la formazione delle frodi, potresti già essere esposto. Le procedure ragionevoli non sono sulla perfezione, ma sono sulla prova.”
Alla domanda su quale aspetto della nuova incapacità di prevenire i professionisti della conformità della legge sulle frodi fossero maggiormente preoccupati, la risposta più comune era la valutazione del rischio (25%), la base di qualsiasi difesa di “procedura ragionevole”. Questo, ha affermato Vinciworks, suggerisce che molte organizzazioni stanno lottando con il primo e più semplice passo nella costruzione di un quadro di prevenzione delle frodi difendibile.
Sono stati prelevati parallelismi tra l’incapacità di prevenire il reato di frode, l’incapacità di prevenire la corruzione, che è entrata in vigore nel 2011 e l’incapacità di prevenire l’evasione fiscale, che è entrata in vigore nel 2017, con alcuni esperti di conformità che suggeriscono un grado di compiacenza in molte organizzazioni.
Vinciworks lo ha trovato Solo il 29% delle società conduce una formazione annuale sulla prevenzione dell’evasione fiscale e più di un quarto non si allena o non prevede di farlo.
Nel 2016, Sweettt Group si è dichiarato colpevole di non aver impedito la corruzione, la prima condanna ai sensi della sezione 7 del Bribery Act 2010. Ha ricevuto una multa di £ 1,4 milioni, aveva confiscato £ 850.000 e gli è stato ordinato di pagare £ 95.000 in spese.
Nel 2017, Rolls-Royce ha accettato di pagare l’OFS £ 497 milioni, £ 141 milioni al Dipartimento di Giustizia degli Stati Uniti e £ 22 milioni ai regolatori in Brasile dopo aver confessato di “cospirazione per corrompere, falsi contabilità e fallimento di prevenire la corruzione”.
Nel 2020, Airbus ha pagato £ 3 miliardi di sanzioni dopo aver ammesso di aver pagato tangenti per garantire contratti in 20 paesi. I giudici hanno dichiarato la corruzione come “grave, pervasiva e perniciosa”. Il produttore dell’aereo ha accettato di pagare sanzioni dopo aver raggiunto gli insediamenti in Francia, negli Stati Uniti e nel Regno Unito. L’accordo di Airbus con l’OFS ammontava a £ 820 milioni.
“Lo abbiamo già visto prima”, ha detto Henderson-Mayo. “Quando non è stata introdotta la mancata prevenzione della corruzione, molti pensieri sarebbero stati rari; è stato fino a quando il gruppo di Sweettt e i casi di Airbus non sono atterrati. La frode non sarà diversa.”
L’incapacità di prevenire il reato di frode si applica alle grandi organizzazioni, definite come quelle che incontrano almeno due delle seguenti soglie: oltre 250 dipendenti, oltre 36 milioni di sterline in fatturato o oltre £ 18 milioni di attività. Un singolo incidente di frode, in materia di appalti, vendite, finanza o contratto di terze parti, può innescare un’indagine penale.
Mentre alcune aziende hanno iniziato a mettere in atto procedure, il sondaggio di Vinciworks ha suggerito che molti si basano ancora su processi frammentati o strumenti legacy.